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森峰科技于招股书中提示,2023年1-6月,公司经营活动产生的现金流量净额较2022年1-6月下降49.36%,主要系当期销售规模扩大,公司采购、生产规模相应增长,经营活动现金流出大幅增长,同时公司当期实现销售的客户有部分货款仍在信用期内,应收账款规模有所增长,经营活动现金流入增长幅度小于流出所致;公司筹资活动产生的现金流量净额同比增长5,343.21万元,增幅为358.10%,主要系为满足经营规模扩大以及募投项目建设投入的资金需求,公司通过银行借款补充流动资金,取得借款收到的现金大幅增加所致。
同时,需注意汇率波动风险。报告期内,公司出口业务主要采用美元、欧元等外币结算,各期国际收入分别为43,950.44万元、50,969.45万元和72,274.14万元,占同期主营业务收入的比例分别为61.38%、61.92%和75.04%;各期汇兑损益(正向为汇兑损失,负向为汇兑收益)分别为215.61万元、433.48万元和-487.17万元,占同期利润总额的比重分别为2.31%、5.91%和-4.13%。虽然报告期内汇兑损益金额较小,但是如果未来美元兑人民币汇率发生较动,并且公司不能采取有效措施减弱汇率波动风险,则可能会对公司经营业绩产生一定影响。